中国VC/PE募资额去年创新高 落户珠海横琴政府补贴最多

投资帮导读: VC/PE落地不同税收和政府补贴不同,究竟把基金落地在哪最有利呢?...

近年来股权投资在全国范围内发展热度不断上升,根据投中信息统计显示,2016年,中国VC/PE市场基金募资完成规模已高达1747亿美元,达到近五年最高值。

随着股权投资对地方经济的拉动和促进效果愈加明显,国家和地方层面对股权投资的支持力度也愈来愈大,根据政策倾斜来选择注册地也成为越来越多的投资机构考虑的主要因素。近日,投中研究院就发布研报对全国范围股权投资基金落地的扶持政策进行了梳理。

税收政策方面,除全国统一的税收优惠外,报告中梳理得出:目前深圳、天津、河北、山西、湖北、湖南、南京、云南对合伙企业的有限合伙人的利息、股息、以及红利收入,征收20%个人所得税,对普通合伙人的股权收益按5%-35%五级累进税率征收个人所得税。

而上海、广州等地区的法律政策条例由于已经超过了有效日期,目前新的政策文件还未出台,四川、黑龙江、陕西、甘肃、河南等省份尚未有相关奖励政策。

具体来看,湖北、南京、安徽企业所得缴纳给地方财税收入的部分,自营业/获利年度起,前两年按100%的地方财政收入给予奖励或补助,后三年按50%给予补助和奖励;广东横琴区前两年按营业收入所缴纳营业税横琴新区留存部分的100%给予补贴,后三年按照营业收入所缴纳营业税横琴新区留存部分的60%给予补贴。

重庆对于合伙制股权投资类企业出资1000万元以上的出资者,其股权投资所得缴纳的税收市级留存部分,由市财政按40%给予奖励;所投资项目位于重庆市内的,按60%给予奖励。

芜湖对于缴纳的个人所得税地方实得部分60%给予奖励。股权投资基金管理团队的专业人员,年薪在10万元以上的,实际缴纳的个人所得税地方实得部分,全额奖励给缴纳人。股权投资基金投资于当地的企业或项目,对在企业上市后退出或获得收益后形成的所得税,按地方实得部分的60%给予奖励。

江西共青城私募基金园区对基金注册资本无要求,单个GP、LP不低于100万元,合伙企业税收为增值部分9.22%定额征收。

除税收优惠外,不少地区还推出了基金落地及住房方面的奖励。诸如深圳、东莞、嘉兴、湖北、大连、南京、芜湖、吉林等地就对基金或基金管理公司有一次性落户的奖励。而重庆、河北、大连、芜湖、吉林等地还对基金及基金管理企业所需的自建办公用房和租用的办公设备有一定财政补助。

对于公司制和有限合伙制基金,各地会根据基金规模进行500万-1500万元的一次性补贴。对于基金管理公司(GP)来说,海南给与50万-100万元的一次性补贴;大连、成都给予50万元补贴;嘉兴对注册资金1亿元以上、管理基金规模超过10亿元且对当地新增财力贡献较大的股权投资管理企业,经批准可享受浙江省金融机构总部相关政策,由区政府给予不高于地方留成部分10%的一次性奖励。

据投中研究院统计,2014年到2016年三年间,国内新成立5884家VC/PE机构,其中北京、深圳、上海、浙江、江苏五个地区落地机构排名靠前,占总数的64%。

投中研究院表示,虽然长久以一线城市仍是机构的首选,二三线城市仅凭税收等补贴短期虽不足以见到明显成效,但也会因政策优惠而扎堆的吸引众多机构注册,如江西共青城、宁波杭州湾、浙江嘉兴等地。

另一方面,随着经济结构调整的不断深入,中西部承接东部地区的产业转移正在全面铺开,创业创新在长三角地区的蓬勃发展,越来越多的资本将目光投向中西部,江苏和浙江两省的创投机构数量也将急剧攀升。


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